Toàn bộ danh sách, nói trước cho nhẹ lòng — ngắn hơn ta tưởng

Một nỗi lo thường trực khi buôn bán nhỏ là có một loại thuế nào đó đang ẩn đâu đó mà mình quên mất, và phía sau là một khoản phạt đang chờ. Vậy nên xin nói sự thật làm ta an tâm trước tiên: các loại thuế mà một hộ kinh doanh có thể phải nộp năm 2026 gói gọn trong một danh sách rất ngắn, và với phần lớn cửa hàng nhỏ thì hầu hết danh sách đó thậm chí không áp dụng. Biết được bức tranh đầy đủ chính là điều biến một nỗi sợ mơ hồ thành một danh mục hữu hạn, bình thản. Dưới đây là tất cả — rồi đến việc từng khoản thực sự áp dụng cho ai.

Danh sách đầy đủ những khoản một hộ kinh doanh có thể phải nộp năm 2026

  • Lệ phí môn bài — không còn. Từ 1/1/2026 khoản này bị bãi bỏ với mọi hộ, cá nhân kinh doanh và doanh nghiệp (Nghị quyết 198/2025/QH15). Khoản phí cố định hằng năm bạn từng nộp chỉ vì “có kinh doanh” nay không còn tồn tại — không khai, không nộp.
  • Thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT) — một tỷ lệ phần trăm trên doanh thu theo ngành, nhưng chỉ khi doanh thu trên 1 tỷ đồng một năm. Dưới mốc đó bạn được miễn (Nghị định 141/2026/NĐ-CP). Thuế này tính trên doanh thu, không tính trên lợi nhuận (Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15).
  • Thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN) — cũng là một tỷ lệ phần trăm trên doanh thu theo ngành, và cũng chỉ khi vượt 1 tỷ đồng một năm; dưới ngưỡng thì được miễn, còn khi vượt thì chỉ tính thuế trên phần doanh thu vượt quá ngưỡng (Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15).
  • Các khoản thuế đặc thù theo tình huống — như thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB), thuế tài nguyên hay thuế bảo vệ môi trường, chỉ áp dụng cho một số mặt hàng cụ thể (ví dụ rượu bia, thuốc lá, hoặc tài nguyên khai thác). Một cửa hàng tạp hóa, quán ăn hay dịch vụ thông thường không đụng đến những khoản này. Lưu ý thêm: nếu bạn thuê nhân viên, khoản thuế thu nhập cá nhân bạn khấu trừ từ lương của họ là thuế của họ đi qua tay bạn, không phải thuế đánh vào cửa hàng.

Nếu doanh thu dưới 1 tỷ đồng một năm — danh sách gần như trống

Đây là chỗ phần lớn hộ kinh doanh rơi vào, và nó thực sự nhẹ: không lệ phí môn bài, không thuế GTGT, và cũng không có thuế TNCN phải nộp. Việc còn lại không phải là thuế mà là một nghĩa vụ ghi chép — giữ Sổ doanh thu bán hàng và nộp thông báo doanh thu mỗi năm một lần, để lúc nào bạn cũng có sẵn con số và biết mình có tiến gần mốc 1 tỷ hay không. Trên thực tế, với nhóm được miễn đông đảo, câu hỏi “tôi phải nộp những loại thuế gì?” có câu trả lời dễ chịu nhất có thể: gần như không khoản nào — chỉ cần giữ sổ.

Nếu vượt 1 tỷ đồng — hai loại thuế bắt đầu, trên hai cơ sở khác nhau

Trên ngưỡng, cả GTGT và TNCN đều bắt đầu — đều là một tỷ lệ phần trăm trên doanh thu theo ngành, đều tự khai, không cần kế toán. Một chi tiết đáng biết: GTGT tính trên toàn bộ doanh thu chịu thuế, còn TNCN chỉ tính trên phần vượt quá 1 tỷ. Chúng đặt trên hai cơ sở khác nhau — và đây đúng là chỗ người ta hay nhầm nhất. Tỷ lệ phần trăm khác nhau theo từng ngành (phân phối hàng hóa, dịch vụ, ăn uống, v.v.) — nhưng bạn không cần thuộc lòng con số ấy: nó suy ra từ ngành nghề và tổng doanh thu của bạn.

Những thứ KHÔNG phải là một loại thuế riêng bạn nộp

Có hai thứ thường bị nhầm là thuế phụ trội mà thực ra không phải. Thứ nhất, hóa đơn đầu vào (mua vào) không làm giảm thuế của bạn — vì hộ kinh doanh bị đánh thuế trên tỷ lệ phần trăm của doanh thu, không phải trên lợi nhuận, nên tiền bạn chi ra không hề bước vào công thức tính thuế. Thứ hai, khoản TNCN bạn khấu trừ của nhân viên không phải thuế của bạn — đó là thuế của người lao động mà bạn thu hộ rồi nộp thay. Tách bạch hai điều này nghĩa là bạn không nộp, và không sợ, một khoản nào đến hai lần.

Một thói quen trả lời được tất cả chỉ trong một cái liếc

Hãy để ý: mọi dòng ở trên đều xoay quanh một con số duy nhất — doanh thu năm của bạn. Nó quyết định GTGT và TNCN có áp dụng hay không, và nếu có thì bao nhiêu. Khi lệ phí môn bài còn là một mức cố định, con số ấy gần như không quan trọng; năm 2026 nó quyết định toàn bộ nghĩa vụ thuế của bạn. Thế nên cả câu hỏi “tôi phải nộp những loại thuế gì?” thu gọn lại thành một thói quen thực tế — giữ một con số doanh thu lũy kế trung thực ngay khi bán, và câu trả lời luôn nằm sẵn trước mắt, chứ không phải chắp vá lại trong hoảng loạn lúc đến hạn.

Sổ Thuế giữ con số mà cả danh sách này phụ thuộc vào

Ghi mỗi lần bán trong 5 giây; Sổ Thuế giữ doanh thu lũy kế từ đầu năm và cho thấy bạn còn cách mốc 1 tỷ đồng bao xa — để bạn thấy ngay có khoản thuế nào áp dụng hay không, và ước tính GTGT + TNCN theo tỷ lệ ngành của bạn nếu vượt ngưỡng. Nó không thay ứng dụng eTax Mobile của Nhà nước và không chuyển tiền của bạn; nó chỉ cho bạn một con số trung thực của riêng mình. Miễn phí, không cần tài khoản, dữ liệu nằm trên máy bạn.

Dùng ngay — miễn phí
Nguồn tham khảo
  • Nghị quyết 198/2025/QH15 (Quốc hội khóa XV, kỳ họp thứ 9) — Điều 10 khoản 7: chấm dứt việc thu, nộp lệ phí môn bài từ ngày 01/01/2026 (Cổng Thông tin điện tử Chính phủ).
  • Nghị định 141/2026/NĐ-CP — ngưỡng doanh thu không phải chịu thuế GTGT và TNCN của hộ kinh doanh là 1 tỷ đồng/năm, áp dụng từ 01/01/2026 (Chính phủ).
  • Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 — phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu (tỷ lệ % × doanh thu); GTGT tính trên toàn bộ doanh thu chịu thuế, không trừ ngưỡng (Quốc hội).
  • Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 — tỷ lệ % TNCN theo ngành và khoản trừ ngưỡng (chỉ tính thuế trên phần doanh thu vượt ngưỡng) (Quốc hội).
  • Thông tư 18/2026/TT-BTC — biểu tỷ lệ % thuế GTGT và TNCN theo từng nhóm ngành nghề của hộ, cá nhân kinh doanh (Bộ Tài chính).

Bài viết mang tính thông tin chung, không phải tư vấn thuế. Quy định được đối chiếu với nguồn chính thức và có thể thay đổi; hãy xác nhận trường hợp cụ thể với cơ quan thuế hoặc người có chuyên môn.